根據投信投顧公會最新統計，上半年台股ETF規模達1.095兆元，持續維持上兆元的水準。國人瘋買ETF，雖然穩定領息成為投資人的小確幸，但到繳稅季時可能會因意料外的稅金感到心痛。究竟ETF的哪些配息來源要課稅？又該如何合法節稅呢？
工商時報科技組主任張家豪表示，ETF配息課稅與否須關注兩大重點，第一，區分ETF標的為國內或國外，若為國內標的，則必須負擔綜合所得稅，國外則不用；第二，若配息來源為股利或盈餘所得需要課稅，若來自於股票買賣所得的價差則不需要併入所得稅申報。
除了綜合所得稅外，當單次配息超過2萬元時還須扣除2.11％的二代健保補充保費。張家豪表示，很多股民會認為好不容易才能賺到5％或7％的配息，卻要再扣除2％，因此覺得可惜。對此，他建議，或可利用ETF的配息頻率來規劃投資布局，當配息頻率高，每次配息的基數降低，也較可能避免達到扣繳門檻。
他舉例說明，若以20,000元股利計算，當配息頻率為年配時，可能存到20張就會達到門檻，季配則為150張，而月配需要500多張才會超過，相較下緩衝區間更大，股民更能安心存股。